針對人員來說，月初做好做賬準備，月末做好結賬總結，每個月都要做結賬，給公司一個清晰合理的賬目，那么對于代理記賬人員來說，在月末該如何做好賬目總結呢?成都代理記賬公司人員月末記賬總結流程：

　　一、首先將本月所有的憑證都整理出來，不要有任何的遺漏，對本月賬目進行重新審核，這也需要平時會計要做賬準確無誤!

　　二、針對以下項目進行核實核對：

　　1、銀行存款==》對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬;

　　2、現(xiàn)金==》結賬日末對公司賬目進行清盤，編制好盤點表，如果有問題，就要仔細審查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金憑證;

　　3、存貨==》月末盤點，對結果與明細賬進行核對(原材料、產(chǎn)品、產(chǎn)成品);

　　三、對稅務報表與應交稅金明細賬;

　　1、對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單和公司應交稅金-應交增值稅明細賬核對;

　　2、對銷項稅額對近稅開票的銷項清單、普通發(fā)票與無票收入清單和公司應交稅金—應交增值稅進行核對;3、對進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應交稅金的明細科目進行核對，并編制所有稅務當月申報表;

　　四、代理記賬人員認真負責查看所有明細科目余額;

　　1、對于總賬與明細賬進行核對;

　　2、對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款查看是否有串戶的情況;

　　2、對應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬查看是否有貸方余額;

　　五、在月末結賬的轉(zhuǎn)賬分錄進行編制：

　　1、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊;

　　2、按權責任發(fā)生制原則集體所有費用;

　　3、暫估材料、結轉(zhuǎn)制造費、結轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本;

　　4、結轉(zhuǎn)本年利潤、結平所有損益類科目; 更后就需要對現(xiàn)金、銀行存款日記賬以及總賬科目(kēmù)進行嚴格審查，對于代理記賬機構來說，客戶比較多，需要常常對各公司賬目進行盤查總結，更后要將每一筆賬目做好總結!針對于代理記賬人員來說，具備清洗亂賬、是重點!